Как получить налоговый вычет на образование

Как получить налоговый вычет на образование. Инструкция для тюменцев.

В России у всех налогоплательщиков есть право получить социальный налоговый вычет – возврат части ранее выплаченного налога на доходы физического лица. Его предоставляют за расходы на лечение, получение образования или за участие в благотворительности. Вычеты также бывают стандартные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Об условиях возврата затрат на образование читайте в материале издания «Тюменская область сегодня».

Кто может получить

Воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на обучение может любой гражданин, имеющий облагаемый доход, кроме индивидуальных предпринимателей. Вернуть до 13% от затрат можно как за собственное обучение вне зависимости от формы предоставления, так и за некоторых близких родственников. Для последних есть важное условие – форма получения образования может быть только очной.

• Дети в возрасте до 24 лет.
• Опекаемые подопечные в возрасте до 18 лет.
• Бывшие опекаемые в возрасте до 24 лет.
• Полнородные и неполнородные брат или сестра в возрасте до 24 лет.

Образовательное учреждение, за услуги которого вы хотели бы получить налоговый вычет, обязательно должно иметь соответствующую лицензию. При этом в список организаций входят не только вузы, школы и колледжи, но и учреждения дополнительного образования, в том числе частные.

• Детский сад.
• Учебный центр службы занятости.
• Курсы повышения квалификации.
• Автошкола.
• Центр изучения иностранных языков.
• Дополнительное образование детей: музыкальные школы, спортивные и так далее.

Вычет не предусмотрен в том случае, если оплата образования произведена из средств материнского капитала.

Сколько можно получить

В год за оплату собственного обучения или обучения брата/сестры можно вернуть до 120 тысяч рублей в сумме. Специалисты ФНС обращают внимание, что нельзя получить 120 тысяч рублей выплат за образование и еще столько же, например, за лечение. Эта сумма – совокупная максимальная для всех социальных налоговых вычетов. За расходы на обучение детей и подопечных можно получить лишь до 50 тысяч рублей в год. И эта сумма общая для двух родителей, опекунов или попечителей.

Вычет предоставляется по доходам того периода, в котором налогоплательщик оплатил обучение. Если за год по декларациям вы вернули меньше максимальных 120 тысяч рублей, неиспользованный остаток не перейдет на следующий период. Также нельзя вернуть больше этой суммы, даже если расходы за обучение оказались затратными.

Какие нужны документы, чтобы получить вычет

Подать запрос на получение вычета можно двумя способами: в налоговом органе или у работодателя. Разница будет лишь в сроках, когда вы можете заявить о праве. Передать уведомление работодателю можно до окончания налогового периода, а обращение в инспекцию позволяет задекларировать расходы за последние три года.

Вычет в налоговой службе

Подать заявление в службу можно только по окончании календарного года в период до 25 февраля. При этом вернуть деньги вы можете сразу за три предшествующих года.

1. Подготовьте документы

Какие требуются:

• Справка по форме 3-НДФЛ.
• Паспорт и его копии.
• Копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями.
• Копия лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре.
• Платежные документы, которые подтвердят фактические расходы на обучение: чеки, платежные поручения, квитанции и так далее.
• Заявление о возврате средств.

Дополнительно:

• Справка, подтверждающая очную форму обучения, если вы оплачиваете образование ребенка, брата или сестры, а также копия документа, подтверждающего родство.
• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если вы покрываете расходы на обучение подопечного.
• Свидетельство о браке, если документы оформлены на второго родителя.

2. Предоставьте копии и оригиналы документов, а также заполненную декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Вычет через работодателя

1. Подготовьте документы.

Какие требуются:

• Платежные документы, которые подтвердят фактические расходы на обучение: чеки, платежные поручения, квитанции и так далее.
• Заявление на вычет.
• Уведомление из налоговой.

Дополнительно:

• Справка, подтверждающая очную форму обучения, если вы оплачиваете образование ребенка, брата или сестры, а также копия документа, подтверждающего родство.
• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если вы покрываете расходы на обучение подопечного.
• Свидетельство о браке, если документы оформлены на второго родителя.

2. Предоставьте в налоговую заявление на вычет. Удобнее всего сделать это онлайн на сайте личного кабинета налогоплательщика.

3. Получите уведомление из налоговой. Запрос обрабатывается в течение 30 дней.

4. Передайте уведомление работодателю.