Особенности и преимущества новых инвестиционных счетов ИИС-3

Особенности и преимущества новых инвестиционных счетов ИИС-3. Инвесторам, заинтересованным в получении налогового вычета, стоит поскорее ознакомиться с новым инструментом.

Начиная с 2024 года у российских инвесторов появилась возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета нового, третьего типа – ИИС-3. У инструмента есть ряд преимуществ и особенностей, с которыми стоит ознакомиться, прежде чем заводить такой счет. Как устроен ИИС-3, как его можно открыть и почему с этим стоит поторопиться, рассказал исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Тюмени Павел Клок.

Новые условия и возможности

Раньше инвесторы могли открывать ИИС сроком на 3 года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»). Но начиная с 1 января 2024 года инвесторы могут открывать только ИИС 3-го типа. Минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета по нему составляет 5 лет.

– Это касается только тех, кто решит открыть счет в ближайшие 3 года: с 2024-го по 2026-й. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться – до 10 лет. Например, инвестору, открывшему ИИС в 2028 году, придется держать деньги на счете не менее 7 лет, в 2029 году – не менее 8 лет и так далее, – рассказал Павел Клок.

Если у инвестора уже есть открытый ИИС, то, чтобы открыть счет 3-го типа, потребуется либо закрыть его (к примеру, если прошло 3 года), либо переоформить ранее открытый ИИС в ИИС-3. Во втором случае можно сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС. Правда, в зачет ИИС-3 можно включить не более 3 лет за счет «старого» инвестиционного счета.

– Данная процедура обычно выполняется через приложение либо через менеджера компании. Чтобы не лишиться налоговых преимуществ, уточните у брокера или УК, есть ли необходимость уведомить о конвертации ФНС и как подать заявление на получение вычета, – добавил эксперт.

Что касается валюты, то, как и в прежних типах ИИС, все взносы на счет 3-го типа можно делать только в рублях. Зато сумма больше не имеет ограничения в 1 млн рублей. Вместе с тем при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока – освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей. Инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.

Зачем нужен ИИС-3

Теперь инвестор может открыть не один, а сразу три инвестиционных счета в одной или разных компаниях. Однако суммировать налоговые преимущества не получится: сколько бы вы ни положили на один или несколько инвестиционных счетов, вычет не превысит обозначенный государством лимит.

Для ИИС-3 существует возможность досрочного изъятия денег. Это отличает его от предыдущих типов инвестиционных счетов, где подобный ход автоматически означал закрытие счета. При использовании ИИС-3 можно частично или полностью вывести средства без потери налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации: для лечения тяжелых болезней, при операциях и в иных случаях. Полный перечень утверждается Правительством РФ.

Если инвестор закроет ИИС-3 до истечения минимального срока, придется вернуть все ранее полученные налоговые вычеты и уплатить пени за пользование деньгами – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки. Кроме того, при досрочном закрытии счета инвестор лишается права на вычет на полученный доход – придется заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли.

Также стоит сказать, что ИИС-3 может быть удобен для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.

Где и как открыть ИИС-3

Открыть ИИС-3 могут граждане РФ – налоговые резиденты в брокерской или управляющей компании. В большинстве случаев есть возможность сделать это онлайн или в мобильном приложении. Например, в приложении нашей управляющей компании пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий.

По закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении. Инвестор может перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.

Воспользоваться вычетом на взносы инвестор может буквально на следующий год после открытия инвестиционного счета и внесения денег. В каком месяце будет открыт ИИС, неважно. Поэтому всем, кто задумался об открытии такого счета, следует поторопиться.

Если завести ИИС-3 до конца декабря, то уже в начале 2025 года можно будет подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.